Rapport financier trimestriel : 1er octobre au 31 décembre 2025

Rapport de la direction pour le trimestre terminé le 31 décembre 2025

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1.  Introduction

Le présent rapport trimestriel doit être lu de concert avec le Budget principal des dépenses et les Budgets supplémentaires des dépenses pour l'exercice financier 2025-2026. Il a été préparé par la direction, conformément à l'article 65.1 de la Loi sur la gestion des finances publiques et selon les modalités prescrites par la Directive du Conseil du Trésor sur les normes comptables, GC 4400 Rapport financier trimestriel des ministères..

Ce rapport trimestriel n'a pas fait l'objet d'une vérification externe ou d'un examen.

1.1  Pouvoirs et objectifs

L'École de la fonction publique du Canada (l'École) a été créée le 1er avril 2004, lors de l'entrée en vigueur des dispositions de la partie IV de la Loi sur la modernisation de la fonction publique. L'École est un établissement public du portefeuille du Conseil du Trésor, et dont la mission est énoncée dans la Loi sur l'École de la fonction publique du Canada.

Une description sommaire des programmes de l'École se trouve dans le Plan ministériel 2025-2026.

1.2  Méthode de présentation du rapport

Ce rapport trimestriel a été préparé par la direction en utilisant une comptabilité axée sur les dépenses. L'état des autorisations joint à ce rapport inclut les autorisations de dépenser de l'École accordées par le Parlement et celles utilisées par l'École, de manière cohérente avec le Budget principal des dépenses et les Budgets supplémentaires des dépenses pour l'exercice 2025-2026. Ce rapport financier trimestriel a été préparé en utilisant un référentiel à usage particulier conçu pour répondre aux besoins d'information financière à l'égard de l'utilisation des autorisations de dépenser.

Le gouvernement ne peut dépenser sans l'autorisation préalable du Parlement. Les autorisations sont accordées par l'entremise de lois de crédits, sous forme de limites annuelles, ou par l'entremise de lois, sous forme de pouvoirs législatifs de dépenser à des fins déterminées.

Lorsque le Parlement est dissout pour la tenue d'une élection générale, l'article 30 de la Loi sur la gestion des finances publiques autorise le gouverneur général, sous certaines conditions, à émettre un mandat spécial autorisant le gouvernement à retirer des fonds du Trésor. Un mandat spécial est considéré comme un crédit relatif à l'exercice au cours duquel il a été établi.

L'École utilise la méthode de la comptabilité d'exercice intégrale pour la préparation de ses états financiers annuels qui font partie du processus de rapport sur les résultats ministériels. Toutefois, les pouvoirs de dépenser votés par le Parlement sont encore assujettis à une comptabilité axée sur les dépenses.

1.3  Structure financière

L'École a une structure financière composée d'autorisations budgétaires votées pour les dépenses de programmes qui sont payées par les fonds du Trésor. De plus, l'École a des autorisations législatives pour les contributions aux régimes d'avantages sociaux des employés ainsi qu'une autorisation législative pour les revenus disponibles.

2.  Faits saillants des résultats financiers trimestriels et cumulatifs

2.1  Autorisations totales pour l'exercice 2025–2026

Le total des autorisations disponibles pour l'exercice 2025-2026 s'élève à 114,4 millions, qui comprend 76,6 millions en crédits votées et 37,8 millions en financement législatif, soit 15,8 millions de revenus disponibles prévus, 11,8 millions de revenus disponibles reportés de l'exercice précédent en vertu des dispositions du paragraphe 18(2) de la Loi sur l'École de la fonction publique du Canada, et 10,2 millions pour les régimes d'avantages sociaux des employés.

Le total des autorisations disponibles pour 2025-2026 a augmenté de 8,7 millions ou 8,3% par rapport aux 105,7 millions disponibles pour l'exercice 2024-2025. L'écart est principalement attribuable à une augmentation de 3,7 millions en autorisations législatives liées aux revenus disponibles, 1,7 million pour le programme de perfectionnement en appui aux leaders noirs, 1,4 million pour le report de fonds lié au Programme de leadership avancé, 1,1 million pour les régimes d'avantages sociaux des employés, et 0,8 million pour la Stratégie canadienne en matière de justice pour les personnes noires.

Version textuelle

Autorisations totales

Autorisations totales (en milliers de dollars)	2025-2026	2024-2025
Crédit 1 – Dépenses du programme	76,575	72,570
Contributions aux régimes d'avantages sociaux des employés	10,265	9,128
Revenus disponibles	27,556	23,953

2.2  Dépenses prévues pour l'exercice 2025–2026

L'École prévoit des dépenses de 114,4 millions de dollars pour l'exercice 2025‑2026, dont 86,8 millions de dollars pour les salaires et avantages sociaux et 27,6 millions de dollars pour le fonctionnement et l'entretien. Comparativement au même trimestre de l'année dernière, il y a une augmentation des dépenses prévues de 8,7 millions de dollars, dont 2,9 millions sont liés aux licences et à l'acquisition de matériel informatique, 2,0 millions sont liés à la mise à jour des taux de rémunération dans diverses conventions collectives renouvelées, 1,7 million sont liés aux services professionnels et spéciaux pour la plateforme d'apprentissage, et 2,1 millions sont liés à d'autres dépenses prévues.

2.3  Dépenses pour le trimestre terminé le 31 décembre 2025

Comparativement au même trimestre de l'année dernière, les dépenses globales ont augmenté de 2,4 millions de dollars (25,4 millions contre 23,0 millions), principalement en raison de :

• Personnel : augmentation attribuable aux hausses salariales résultant du renouvellement de diverses conventions collectives ; et
• Acquisition de matériel et d'outillage : augmentation liée à l'acquisition de matériel informatique.

2.4  Cumul des dépenses au 31 décembre 2025

Comparativement aux dépenses cumulées de l'exercice précédent, les dépenses globales ont augmenté de 5,0 millions de dollars (67,3 millions contre 62,3 millions), principalement en raison de :

• Personnel : augmentation attribuable aux hausses salariales résultant du renouvellement de diverses conventions collectives ;
• Services professionnels et spéciaux : augmentation de la formation et du nombre de consultants en formation ;
• Locations : augmentation des licences liée à la plateforme d'apprentissage ; et
• Acquisition de matériel et d'outillage : augmentation liée à l'acquisition de matériel informatique.

3.  Risques et incertitudes

Afin de pouvoir atteindre ses objectifs, l'École doit offrir des produits d'apprentissage pertinents et de qualité, disposer de la technologie nécessaire pour pouvoir le faire et être en mesure de s'adapter aux priorités changeantes et aux besoins d'apprentissage. L'École gère ses ressources financières avec prudence afin d'y parvenir.

4.  Changements importants quant au fonctionnement, au personnel et aux programmes

Il n'y a eu aucun autre changement en ce qui concerne le fonctionnement, le personnel et les programmes au cours du dernier trimestre.

5. État des autorisations (non vérifié)

6. Dépenses ministérielles budgétaires par article courant (non vérifié)

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